东西湖区财政局关于做好2007年区直

部门预算编制工作的通知

东财 [2006] 33 号

区直各有关单位：

    为了进一步加强细化预算编制，硬化预算约束，切实做好2007年区直部门预算编制工作，现将《东西湖区财政局2007年部门预算编制实施方案》印发给你们，望各单位按照部门预算实施方案的具体填报要求，认真组织力量，做好单位公共资源的清理，准确及时编送2007年部门预算草案。

附：《东西湖区财政局2007年部门预算编制实施方案》东西湖区

财政局2007年部门预算编制实施方案

为稳步推进部门预算和政府收支分类改革，做好2007年部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》的有关规定以及区人大关于部门预算工作部署，制定2007年区直部门预算编制工作的实施方案。

一、指导思想

以“三个代表”重要思想为指导，按照建立公共财政体制的要求，适应国库集中支付、政府采购制度、收支两条线及政府收支分类改革的需要，进一步推进部门预算编制工作，提高预算管理水平和预算资金使用效益；继续遵循零基预算、综合预算相结合的编制原则，扩大预算编制范围，重点规范部门项目支出和专项资金预算编制；积极推进公用经费分项定额试点；加强政府非税收入管理，加大综合预算改革力度，从严从紧编制各项支出预算，有保有压，保证重点支出需要。

二、编制原则。

（一）综合性原则。即将各预算部门预算内和预算外资金实行综合财政预算，先安排预算外资金，后安排预算内资金，量入为出，收支平衡。具体如下：

1、无预算外收入来源的一级预算部门用预算内资金安排；

2、有预算外收入来源的一级预算部门先用预算外资金安排，不足部分用预算内资金补充；

3、无预算外收入全额拨款的二级事业预算单位，用预算内资金安排；

4、有预算外收入的全额拨款的二级事业预算单位，先用预算外资金安排，不足部分用预算内资金补充；

5、差额拨款的二级事业预算单位，用预算内资金安排定额补差资金；

6、自收自支的二级事业预算单位，实行收支两条线，财政不补。

（二）政策性原则。即严格按照人员经费按政策，公用经费按定额，专项事业费按财力进行编制。

（三）程序性原则。即坚持“两上两下”编制程序。先由预算部门编报预算建议数，送区财政局会审并下达预算控制数；再由预算部门按预算控制数实施部门预算草案编制，送区财政局会审后，报经区政府讨论研究、人大财经委初审、人大常委会审议通过后，下达预算部门执行。

三、编制范围

纳入2007年部门预算编制范围的是区直一级预算部门及有财政预算关系的二级单位，包括全额、差额预算单位。独立核算的二级预算单位，应单独编制预算草案，由一级预算部门汇总后送区财政局。

四、工作重点

1、进一步扩大部门预算编制范围。与区级财政有正常拨款（补助）的预算部门和单位都要编制部门预算。同时，积极探索编制土地有偿使用基金预算、社会保障资金支出预算等专项资金预算。

2、对人员经费按照定编定员管理的要求安排。预算单位的人员经费要严格按编制内实有人数核定，人员经费要细化到人、细化到目，凡能纳入工资统发范围的人员经费支出，要纳入工资统一发范围，实现人员经费的零基预算管理。

3、对日常公用经费实行分项定额试点。对办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、等日常公用经费项目根据工作职能、性质、人员编制、级别及有关政策，按定额标准确定支出水平。

4、切实加强项目支出管理。要根据项目轻重缓急，视财力情况予以安排。

5、全面编制政府采购预算。要认真贯彻执行政府采购的有关规定，进一步扩大政府采购范围和规模，对部门预算资金及专项资金中按规定应纳入政府采购范围的支出认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。

6、强化专项资金预算编制。要结合我区社会发展计划，对专项资金预算安排的项目进行统筹考虑，对申报的项目要进行严格的可行性论证，要建立项目库管理和绩效考评制度，在项目投入使用后，要对项目进行绩效考评

五、编制程序

2007年部门预算严格按照“两上两下”的程序编报，其时间安排在2006年9月底前完成。

（一）“一上”阶段：8月31日之前，完成全区行政事业单位部门预算布置工作，各单位在认真做好公共资源调查的基础上，按统一的部门预算编报格式，编报预算建议数，于9月6日前于指定时间集中录入后报区财政局对口科室。

（二）“一下”阶段：区财政局根据各单位报出的预算建议数，依据有关政策审核汇总，于9月10日前下达预算控制数。

（三）“二上”阶段：9月中旬之前，区直各预算单位按照预算控制数编报部门预算草案。

（四）“二下”阶段：9月底前区财政局汇总编制各单位部门预算草案。报区政府研究同意，区人大财经委初审，并经人大常委会审议通过后，于次年1月底前下达到各预算单位执行。